中国华融全面风险管理有效性审计评价研究

LZUFE-KMS > 会计学院

作者	张丰美
姓名汉语拼音	Zhang Fengmei
学号	2021000008069
培养单位	兰州财经大学
电话	15709448259
电子邮件	15709448259@163.com
入学年份	2021-9
学位类别	专业硕士
培养级别	硕士研究生
一级学科名称	审计
学科代码	0257
第一导师姓名	王学龙
第一导师姓名汉语拼音	Wang Xuelong
第一导师单位	兰州财经大学
第一导师职称	教授
第二导师姓名	吕芝瑛
第二导师姓名汉语拼音	Lv Zhiying
第二导师单位	兰州佛慈制药股份有限公司
第二导师职称	高级会计师
题名	中国华融全面风险管理有效性审计评价研究
英文题名	Research on the Effectiveness Evaluation of Comprehensive Risk Management at China Huarong
关键词	风险管理全面风险管理有效性网络分析法审计评价
外文关键词	Risk Management ; Efficiency of Holistic Risk Oversi ght ; Network Analysis Method ; Audit evaluation
摘要	金融资产管理公司自上世纪 90 年代诞生以来，主要从事批量收购、管理及处置不良资产的业务，承担处理国有银行不良贷款、化解金融风险的职能，经过多年发展，我国资产管理行业逐渐发展壮大，对国内经济金融体系的发展起着至关重要的作用。当前经济下行压力加大、宏观风险上扬，金融资产管理行业缺乏统一规范，从审计角度研究如何规范发展资产管理行业，对防范化解重大风险、维护金融稳定具有重大意义。本文旨在分析调查中国华融金融资产管理公司，解决其全面风险管理体系中存在的问题。本文首先对中国华融资产管理公司的基本情况进行总结，通过对公司的风险管理现状进行分析总结，发现其风险管理过程中的若干显著缺陷，进而指出对该企业进行全面风险管理有效性审计评价的必要性。中国华融全面风险管理有效性审计评价指标体系的构建，参考了《银行业金融机构全面风险管理指引》，并利用网络分析法确定各级指标权重，通过模糊综合评价法确定评价值，进而进行分析，发现公司全面风险管理中存在的问题，并据此提出提高公司全面风险管理水平的建议。文章的最后，对中国华融资产管理公司全面风险管理的现状进行总结阐述，对写作过程中存在的不足之处做出了一些思考。
英文摘要	A financial asset management company primarily engages in the bulk acquisition, management, and disposal of non-performing assets. Since its inception in the 1990s, it has undertaken the function of dealing with non-performing loans of state-owned banks and resolving financial risks. After years of development, China's asset management industry has gradually grown, becoming an integral part of the domestic economic and financial system. Given the increasing downward pressure on the economy and the rising macroeconomic risks, the financial asset management industry lacks unified regulations. Standardizing the development of the asset management industry is crucial for preventing and resolving major risks, as well as maintaining regional and national economic and financial stability. This article conducts an analysis of financial risk management and dissects the risk management status of China Huarong Asset Management Company. It analyzes the causes and problems existing in its comprehensive risk management system. Finally, the article proposes some suggestions on how to enhance the level of comprehensive risk management and provides further insights. The article begins by summarizing the basic situation of China Huarong Asset Management Company. It evaluates the company's financial risk management status, pointing out the necessity of conducting an effectiveness evaluation of China Huarong's comprehensive risk management. Drawing inspiration from the "Principles for Holistic Risk Oversight of Banking Entities,"it constructs an effectiveness evaluation indicator system for China Huarong's comprehensive risk management. Using the network analysis method, it determines the weights of various indicators. The fuzzy comprehensive evaluation method is employed to determine the evaluation values, analyzing the problems existing in comprehensive risk management and providing recommendations to enhance the company's level of comprehensive risk management. In the final section, the article summarizes and elaborates on the current state of China Huarong Asset Management Company's comprehensive risk management, reflecting on some shortcomings encountered during the writing process.
学位类型	硕士
答辩日期	2024-05
学位授予地点	甘肃省兰州市
语种	中文
论文总页数	86
参考文献总数	55
馆藏号	0005979
保密级别	公开
中图分类号	F239/303
文献类型	学位论文
条目标识符	http://ir.lzufe.edu.cn/handle/39EH0E1M/36669
专题	会计学院
推荐引用方式 GB/T 7714	张丰美. 中国华融全面风险管理有效性审计评价研究[D]. 甘肃省兰州市. 兰州财经大学,2024.

条目包含的文件
文件名称/大小	文献类型	版本类型	开放类型	使用许可
10741_2021000008069_（2238KB）	学位论文		暂不开放	CC BY-NC-SA	请求全文